FINANÇAS

◄ Voltar  |   Imprimir

Elaboração e Análise do Fluxo de Caixa

Principais Fundamentos da Gestão Financeira, com a Análise de Balanços e Integração com as Demais Demonstrações Contábeis

 

Mesmo antes de ser implementado obrigatoriamente, a Demonstração dos Fluxos de Caixa já ocupa um lugar de destaque junto aos usuários da informação contábil. Diretores Financeiros, Controllers, executivos das áreas de Tesouraria e Contábil, analistas de crédito, do mercado de capitais, bem como outros profissionais das áreas contábil e financeira, já adotaram o fluxo de caixa como uma das informações mais importantes para a análise econômico e financeira de empresas. Realmente, o conhecimento do fluxo de caixa, os fatores que o impactam e as conseqüências para a saúde econômico e financeira das empresas marcam decisivamente as conclusões, sob qualquer ótica (seja para a análise de crédito, para o diagnóstico empresarial, para o controle de gestão, entre outras), a respeito dos sucessos e dos insucessos empresariais. Este curso pretende apresentar e discutir os principais fundamentos da gestão financeira, sob a ótica da análise de balanços e utilizando-se destas peças contábeis, procurando destacar a utilização do Demonstrativo de Fluxo de Caixa e sua análise de forma integrada com as demais demonstrações contábeis, como um dos instrumentos de grande relevância para a análise e acompanhamento da gestão empresarial.

 

Objetivos e Benefícios do Treinamento:

Ao final do evento os participantes deverão estar aptos preparar e a analisar o Demonstrativo de Fluxo de Caixa, de forma integrada com o Balanço e com a Demonstração de Resultados do Exercício, com o objetivo de entender o processo da gestão financeira das empresas sob a óptica de seu fluxo de caixa.

Público-Alvo:

Acionistas, Diretores, Gerentes, Supervisores e demais executivos e profissionais das diversas áreas que necessitem de maiores informações para analisar e interpretar dados financeiros, favorecendo a participação e/ou auxiliando na tomada de decisões no contexto empresarial, a liderança estratégica da empresa.

Programa:

1- Como Elaborar o Fluxo de Caixa com Base em Demonstrações Financeiras Encerradas

A preparação do balanço patrimonial e da demonstração do resultado

Elaboração do fluxo de caixa pelo método direto e indireto: integrando a demonstração do resultado com a variação dos saldos das contas do balanço patrimonial

Quais os eventos que “liberam” e os que “retiram” recursos do caixa

Ajuste pela depreciação e outras despesas provisionadas

Tratamento da receita financeira

O ajuste da economia fiscal sobre os juros no fluxo de caixa

Investimentos fixos e em capital de giro

Limitações do fluxo de caixa elaborado a partir das demonstrações financeiras

Como tratar as entradas e saídas de caixa de natureza não operacional

2- Controle de Caixa

As técnicas para a elaboração do fluxo de caixa diário

Aspectos prioritários da administração de caixa

Métodos para identificar lucro sem caixa e caixa sem lucro

Como eliminar a concentração de desembolsos

Políticas financeiras recomendadas para caixa deficitário ou superavitário

Medidas especiais para reduzir o déficit de caixa

3- Fluxo de Caixa

Implantação, avaliação e aprimoramento do fluxo de caixa

Opções para integração do fluxo de caixa com as diversas áreas da empresa

Fatores que determinam a formatação do fluxo de caixa

Tratamento da incerteza nas previsões de entradas e saídas de caixa

Técnicas de simulação para o fluxo de caixa projetado

4- Análise e Planejamento de Caixa

Índices de geração de caixa (EBITDA e fluxo de caixa livre)

Índices de estado de caixa (liquidez e estrutura)

Principais indicadores de rentabilidade

Ponto de equilíbrio de caixa

Alavancagem financeira

5- Estrutura do Capital de Giro

Ciclo operacional e ciclo financeiro

Giro de caixa

Caixa mínimo operacional

Cálculo da Necessidade de Capital de Giro (NCG) e do Efeito Tesoura

Giro de contas a receber. Índices de composição do capital de giro

6- Administração do Capital de Giro

Como gerenciar o capital de giro com políticas de contas a pagar e receber, estocagem e endividamento

Medidas preventivas para evitar insuficiência de capital de giro

Como reduzir a necessidade de capital de giro sem diminuir as vendas

Metodologia das Aulas:

Aulas expositivas e apresentação de casos práticos para análise, discussão e resolução de dúvidas vivenciadas pelos participantes.

Sobre o Instrutor: Norberto Giuntini

Mestre em Controladoria e Contabilidade Estratégica na FECAP/FACESP.

Formação em Economia (Mackenzie), Ciências Contábeis (UNIP) e especialização em Controladoria pela Fundação Getúlio Vargas - FGV.

Docente na disciplina "Finanças Empresariais" no Curso de MBA EXECUTIVO do Centro Universitário do Instituto Mauá de Tecnologia em São Paulo - SP.

Docente na disciplina "Contabilidade Introdutória e Gerencial" no Curso de Graduação de Administração de Empresas do Centro Universitário do Instituto Mauá de Tecnologia em São Paulo - SP.

Docente na disciplina "Contabilidade Internacional", "Auditoria Bancária", "Orçamento Empresarial" e "Contabilidade Societária" no curso Pós-Graduação em Gestão de Negócios da Faculdade Ítalo-Brasileira.

Docente na disciplina "Indicadores de Desempenho Estratégicos e orçamento" e "Controladoria" no curso de MBA em Controladoria da FECAP - Fundação Escola de Comércio Álvares Penteado - SP.

Experiência profissional de 24 anos trabalhando em empresas de grande porte como: Mercedes Benz, Elebra S/A Eletrônica, Price Waterhouse Auditores Independentes, CIMAF - Grupo Belgo Mineira e Caloi Norte, nas áreas de Auditoria, Custos e Controladoria.

Experiência de 8 anos em consultoria empresarial em empresas de médio e grande porte, nas áreas privada e pública.

Autor de diversos artigos publicados em periódicos e apresentados em Congressos Nacionais e Internacionais de Contabilidade e Custos.

Experiência na apresentação, condução de palestras, workshops e treinamentos a executivos e outros profissionais no Brasil.

- Consulte sobre desconto especial para confirmação de inscrição antecipada e para grupos.

- Os pagamentos podem ser efetuados por depósito, boleto bancário, cartões VISA e REDECARD em até 3x sem juros, ou PAGSEGURO (todos os cartões de débito e crédito em até 18x).

- Os custos de material, coffee break, almoço e estacionamento estão inclusos na inscrição.

 

Informações e Inscrições:

H&B Treinamentos e Soluções Empresariais

Telefone: (11) 3803-9340 ou solicite a ficha de inscrição pelo

E-mail: treinamentos@heb.com.br

 

◄ Voltar  |  ▲ Topo